Ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом

Содержание

Штраф за неуплату транспортного налога вмег

Ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом

Так, согласно ч. 2 ст. 52 НК РФ оплатить платеж физические лица могут на основании полученного уведомления от ФНС РФ за 30 дней до наступления срока платежа. Ответственность физических лиц Что касается порядка начисления и оплаты налога на транспорт, то данный вопрос регулируется Главой 28 НК РФ. Ответственность при уклонении от уплаты налога указано в Главе 8 НК РФ.

Срок уплаты транспортного налога для физических лиц установлен в Главе 28 НК РФ. Платеж должен вноситься не позднее 1 октября, который следует за прошедшим налоговым периодом. В данной ситуации, если физическое лицо не внесло платеж по транспортному налогу, наступает административная или уголовная ответственность (ст.199 УК РФ).

Взыскание образовавшейся задолженности с физических лиц проводится согласно ст. 48 НК РФ.

Важно Госорган отправляет налоговое требование (здесь пример такового) об уплате транспортного налога в трехмесячный период с момента образования долга (когда долг менее пятисот рублей срок продлевается до года).

После получения такой бумаги, гражданин обязан в восьмидневный срок оплатить нужную сумму.
То есть, фактически у должника есть восемь дней на оплату налога.

Этот срок начинает исчисляться не с момента отправки налоговым госорганом уведомления об оплате, а с дня в который гражданин получил документ.
Долг должен быть погашен до 24.00 последнего дня.

Штрафы и пени Что будет если не заплатить транспортный налог и в этот раз? Налоговая будет взыскивать надлежащий платеж через суд. Плюс налогоплательшик обогатит бюджет на сумму начисленных штрафов и пени, начисленных по итогу.
Пеня начисляется в процентном соотношении к общей суммы задолженности.

Ответственность за неуплату транспортного налога

Если Вы проведете расчет для текущей даты, то увидите, что сумма будет чуть больше:750 * (16 * 0.0825 + (14 + 31 + 3) * 0.0775) / 300 = 12 рублей 60 копеек То есть если Вы оплатите и налог, и пени в соответствии с суммами, указанными в базе налоговой, то Вы останетесь должны налоговой небольшую сумму. Если Вы хотите избежать подобных проблем, то рекомендую сделать следующее.

Сначала оплатите основную сумму налога. После этого подождите несколько дней, пока сумма попадет в инспекцию. После этого пеня будут окончательно пересчитана и Вы сможете оплатить её.

Второй вариант — самостоятельный расчет величины пени и оплата в соответствии с полученной суммой. Ну а теперь рассмотрим, как узнать величину пени. Способ 1.

ГИС ГМП Внимание! Для корректной работы сервиса проверки штрафов включите поддержку JavaScript в Вашем браузере. Загрузка системы поиска штрафов Этот способ самый простой.

Последствия неуплаты транспортного налога

Как самостоятельно проверить задолженность? Многие профессиональные юристы советуют самостоятельно проверять задолженность, чтобы обезопасить себя от вероятной задолженности и всех последствий, которая она может вызвать. Вот самые простой метод получения подобной информации:

  1. Необходимо пройти регистрацию на сайте Госуслуги.
    Для этой цели требуется личные данные, номер телефона, а также адрес электронной почты.
  2. Заполняются паспортные данные, а также ИНН и СНИЛС.
  3. Выбирается услуга «Налоговая задолженность», а потом нажимается кнопка «Получить услугу».
  4. Изучение выданного результата.

Оплату задолженности, если такая обнаруживается, можно провести в любом финансовом учреждении или непосредственно на сайте при помощи банковской карты или в специальном мобильном приложении.

Какие могут возникнуть последствия при неуплате транспортного налога

Все это сопровождалось с некоторыми неудобствами, потому была разработана схема, связанная с тем, чтобы подобная информация в налоговую предоставлялась самим собственником. После подачи в органы налоговой всех необходимых данных, водителю на дом будет приходить квитанция с суммой оплаты, то есть заниматься самостоятельным расчетом не придется.

Сумма транспортного налога бывает разной. Все зависит от вида транспорта, от уровня мощности его двигателя и иных параметров. Вот самые основные из них:

  1. Принимаются во внимание сведения, присутствующие в техническом паспорте средства передвижения.
    Как правило, это количество лошадиных сил установленном двигателе.
  2. Налоговая ставка на одну единицу силы, которая является разной в каждом отдельном регионе.

Пеня за неуплату транспортного налога

После смерти наследодателя начисление долга по транспортному налогу должно приостановиться, соответственно взыскать долг возможно только за последние 3 года. Что будет за неуплату в течении 3-х лет В данном случае в течение трех лет может быть подано исковое заявление в суд за совершение налогового правонарушения, которое состоит в неуплате транспортного налога.

В противном случае фискальный орган уже будет не вправе требовать оплаты налога, если же только не будет установлено уважительных причин, по которым возможно восстановление пропущенного срока подачи искового заявления по взысканию задолженности.

Какой штраф за неуплату транспортного налога

А штраф грозит налогоплательщику, если налог в казну не будет внесен в течение восьми дней с момента получения налогового требования. В случае угона авто Следует учитывать, что налог начисляется на все ТС, зарегистрированные в РФ, владельцами которых документально является физлицо на январь текущего года.

Сам факт прибывания авто в угоне законодатель не считает причиной для избавления налогоплательщика от обязательств по внесению транспортного платежа. (требуется соответствующее подтверждение).

Вот как комментирует ФНС ситуация с угоном автомобиля: В случае угона автомобиля гражданин, на которое оно зарегистрировано, обязан написать заявление об угоне в соответствующий орган внутренних дел, на основании которого будет вынесено постановление о возбуждении уголовного дела по факту угона, а также выдана справка об угоне зарегистрированного на заявителя транспортного средства.

Неуплата транспортного налога физическим лицом: штраф в 2017 и 2018 году

Должник штрафуется только 1 раз на фиксированную сумму, которая не увеличивается с течением времени, в отличие от пени. Если ФНС расценит действия должника как намеренное неисполнение обязанностей по уплате налога, то санкция увеличивается до 40 % от действующего долга (ч.3 ст.122 НК РФ).

Если транспортный налог уплачен, а уведомление из инспекции так и не пришло, поводов для беспокойства нет: ФНС имеет право присылать налоговую квитанцию сразу за 3 года. К примеру, сведения за 2016 год указываются в уведомлении за 2018 год.

ВАЖНО! Если машина была куплена, а квитанция об оплате в следующем году не пришла, Вы должны обратиться в ФНС и сообщить необходимые данные об автомобиле до 31 декабря. Иначе Вы будете оштрафованы. Последствия дальнейшей неуплаты В особо сложных ситуациях процесс взыскания ведется через судебную инстанцию.

Естественно, что суд потребует документальное подтверждение слов заявителя, то есть справки, выданные в полиции, об угоне транспортного средства.

Можно предъявлять выписки из страховых служб, которые подтвердят, что автомобиль, например, сгорел или не подлежит восстановлению после случившегося ДТП.

Также существуют категории граждан, которым стоит оформить льготы на уплату налога или попросить об отсрочке. За неуплату не могут быть наказаны те, кто:

  • получил ущерб имущества по причине стихийных бедствий;
  • трудится только на сезонных видах работ;
  • может обанкротиться после того, как уплатит пеню, штраф и налог единовременно;
  • не получил средства на содержание от государства вовремя.

Можно говорить о лояльности государственных органов, но если службы выявят злостных неплательщиков, то не придется сомневаться в достаточной жесткости принимаемых мер.

Последствия неуплаты транспортного налога для физического лица

Размер такой суммы может быть разным, она варьируется в прямой зависимости от времени просрочки, от перечисленных выше моментов. При начислении используются правила – штраф за неуплату транспортного налога начисляется только за последние три года, не более.

Читайте также  Списывается ли транспортный налог через три года

Иск может быть составлен и направлен только в том случае, если его сумма составляет более 5000 рублей. Заявление в суд также имеет особые сроки ограничения, он может быть подан в суд не позднее 6 месяцев после того, как истекли все положенные и заявленные сроки произведенной уплаты.

Если налоговая организация пропустила по какой-то причине данный установленный срок, добиться решение вопроса будет не просто. Если интересует вопрос относительно размера штрафа, то можно отметить, что он рассчитывается в размере 20% от суммы начисленной задолженности.

Внимание Ниже Вы найдете пример налогового извещения по транспортному налогу:Налоговое извещение по транспортному налогу Этот месяц необходимо использовать и для урегулирования налоговых «недопониманий». Например, перерасчета выставленных обязательств.

С этой целью в налоговую подается мотивированное заявление, к которому приобщается подтверждающая документация.
Другими словами: если Вы не согласны с начисленной суммой, или налоговый орган допустил ошибку в расчетах, реквизитах или другие неточности, то в течение месяца Вы можете это «обжаловать».

Рассрочка В этот период подаются и заявления о рассрочке оплаты транспортного налога.

Такое прошение также подается письменно, причины подтверждаются документально. В конце текущего года налоговый госорган выдает еще одно уведомления с окончательными суммами, с учетом коэффициентов.

Источник: http://law-uradres.ru/shtraf-za-neuplatu-transportnogo-naloga-vmeg/

Какой штраф за неуплату транспортного налога 2016 год

Срок давности привлечения к ответственности Если факт неполной уплаты или неуплаты налога доказан полностью, то имеет место вина налогоплательщика. При наличии вины наступает ответственность за совершённое деяние. В п. 1 ст.

113 НК РФ сказано, что срок давности по налоговым правонарушениям составляет 3 года. Этот срок отсчитывается со дня возникновения задолженности по земельному налогу для физических лиц.

Для юридических лиц этот отсчитывается со дня окончания того налогового периода, в котором возникла задолженность. Например, у физического лица возникла недоимка по земельному налогу за 2012 год. То есть он не уплатил налог до 01 февраля 2013 года.

Следовательно, с 01 февраля 2018 года налоговики не смогут привлечь его к ответственности по ст. 122 НК РФ. Точно так же и для юридических лиц. Например, ООО «Бета» не оплатила земельный налога за 1-ый квартал 2012 года.

Какие пени за неуплату транспортного налога?

Это обязательный сбор, размер которого устанавливается на местном региональном уровне, местные власти и следят за налоговым сбором. Требования и особенности уплаты налога Транспортный налог в состоянии обеспечить пополнение местных бюджетов в 2018 году.

Внимание Начисляется он на такие виды средств передвижения, как:

  1. Наземные виды транспорта – автомобили, мотоциклы, автобусы и все виды машин, которые перемещаются при помощи пневматики или гусениц.
  2. Водные средства передвижения – парусные суда, яхты, теплоходы, моторные лодки.

  3. Воздушные суда – самолеты, вертолеты, лайнеры.

Сбор в виде налога на подобные средства передвижения не затрагивает те автомобили, которые оснащены мощностью не более 100 л.с., а также если они оборудованы для инвалидов.

Минимальная ставка подобного транспортного налога установлена в законодательстве и составляет 200 рублей.

Пеня при возможной просрочке не будет начисляться только в одном из двух случаев – на имущество налогоплательщика наложен арест, то есть производится процедура принудительного взыскания налога, а также если решение суда приостановило все возможные операции по счетам в коммерческих банках.

Погашение долга при этом будет реализовано за счет них.
В последнем случае уже осуществляется процесс погашения задолженности, соответственно в начислении пени нет необходимости.

Оплата пени Официальное уведомление относительно зафиксированной задолженности по сумме транспортного налога и по начисленной пени, налоговая служба высылается на адрес плательщика.


Если данное извещение не пришло в срок, определить, сколько пени за просрочку транспортного налога было начислено, можно разными методами:

  • можно лично посетить отделение ИФНС;
  • требуется поискать информацию на сайте gosuslugi.ru.

Какой штраф за неуплату транспортного налога?

Вот самые простые и популярные из них:

  1. Касса отделения ИФНС, где было зарегистрирован автомобиль или иное средство передвижения.
  2. Любое отделение СберБанка.
  3. Можно воспользоваться электронной платежной системой Киви.
  4. Если на должника открыт счет в Альфа-Банке, можно перевести средства оттуда.
  5. Есть возможность произвести оплату через сайт nalog.

    ru, где предварительно потребуется зарегистрировать личный кабинет.

Квитанция о том, что задолженность полностью погашена, должна храниться у плательщика до тех пор, пока не будет получено уведомление относительно очередной выплаты.

Важные рекомендации Каждый налогоплательщик должен понимать, что, являясь должником по налогам на транспорт, он, несмотря на это, имеет определенные права.

Неуплата транспортного налога – стоит ли рисковать?

Обратите внимание! Если до 31.12.2016 вы представили в налоговый орган сообщение об объекте налогообложения, по которому налоговое уведомление вам не направлялось и налог вами не уплачивался, инспекция вправе начислить налог только за 2016 г. С 2017 г.

данная льгота отменена, поэтому при получении сообщения об объектах налогообложения инспекция направит вам уведомление об уплате налога за три предшествующих календарных года, но не ранее момента возникновения права на объект (абз.
4 п. 2 ст.

52
Однако уведомление с суммой налога менее 100 руб.

Какого размера штраф за неуплату земельного налога?

А штраф грозит налогоплательщику, если налог в казну не будет внесен в течение восьми дней с момента получения налогового требования. В случае угона авто Следует учитывать, что налог начисляется на все ТС, зарегистрированные в РФ, владельцами которых документально является физлицо на январь текущего года.

Сам факт прибывания авто в угоне законодатель не считает причиной для избавления налогоплательщика от обязательств по внесению транспортного платежа. (требуется соответствующее подтверждение).

Вот как комментирует ФНС ситуация с угоном автомобиля: В случае угона автомобиля гражданин, на которое оно зарегистрировано, обязан написать заявление об угоне в соответствующий орган внутренних дел, на основании которого будет вынесено постановление о возбуждении уголовного дела по факту угона, а также выдана справка об угоне зарегистрированного на заявителя транспортного средства.
Но, физические лица уплачивают налога по уведомлениям, которые рассылает по почте налоговая инспекция. Поэтому, чтобы начислять штраф и пени, налоговики должны быть уверены, что налогоплательщик получил налоговое уведомление. Индивидуальным предпринимателям (ИП) ИП является одновременно и физическим, и юридическим лицом. В отношении земельный участков, которые используются им для ведения предпринимательской деятельности и достижения финансовых результатов, то в отношении этого участка ИП должен уплачивать налог как юридическое лицо. Пени и штрафы начисляются как для юридических лиц. Если ИП владеет участком земли, и использует его для личных целей, то и земельный налог он уплачивает, на основании полученного от налогового органа, уведомления. Пени и штрафы начисляются как для физических лиц.

Самостоятельно рассчитывать налог нет необходимости, это обязанность региональной налоговой службы, которая делает расчет и потом рассылает извещения с указанной суммой по адресам налогоплательщиков.

Контроль по уплате налога Правила по уплате транспортного налога прописываются в современном налоговом законодательстве. Что касается точной суммы и варианта оплаты, то это решается на местном региональном уровне.

Местные налоговые организации устанавливают не только точный размер ставок, но также обозначают сроки уплаты налога организациями и физическими лицами.

Также сотрудники налоговых организаций составляют уведомления относительно внесения платежа всеми проживающими в том или ином регионе гражданами и принимают платежи от них. Декларации на уплату налога нужно заполнять примерно за 30 дней до проведения платежа по налогу.

Какой штраф за неуплату транспортного налога в 2017 году

Если налоговик сумеют доказать, что неуплата произошла с умыслом, то штраф будет взыскиваться в размере 40% от суммы неуплаты. Штраф начисляется только один раз, независимо от того, сколько дней просрочки в наличии. Это наказание за совершение налогового правонарушения. Физическим лицам Если у физического лица возникла недоимка по земельному налогу, то согласно ст. 69

НК РФ, налоговый орган должен направить физическому лицу налоговое уведомление с требованием оплатить налог и пени, по не нему начисленные. Сделать это налоговики должны в течение 3-ём месяцев со дня возникновения недоимки.

Если сумма неуплаты и пени на неё равна меньше 500 рублей, то направить уведомление нужно в течение года, со дня возникновения и обнаружения этой недоимки. Пени и штраф на неуплаченную сумму налога рассчитывается и начисляется точно так же, как и для юридических лиц.

Источник: http://agnbotulinum.com/kakoj-shtraf-za-neuplatu-transportnogo-naloga-2016-god/

Неуплата транспортного налога физическим лицом льготы

Таким образом, если транспортное средство состоит на учете, то налоговые органы правомерно присылают уведомление. Для решения этой проблемы владельцу мотоцикла необходимо снять его с регистрационного учета. Удержание пошлины за автомобиль, который находится на штраф площадке.

Как и в предыдущем случае, основанием для начисления налога является зарегистрированное право собственности на транспортное средство. Оплата налога за автомобиль, что был продан по доверенности.

Если в результате отчуждения транспортного средства, новый пользователь не осуществил государственную регистрацию права собственности на него, то, начисление налога является правомерным. Удержание пошлины за микроавтобус, который находится в розыске.

В этом случае допускается освобождение от уплаты налога, если владелец транспортного средства представит налоговому инспектору соответствующий документ, подтверждающий факт угона.

Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Налог за сдачу квартиры в аренду В наше время очень распространено получение как основного, так и дополнительного дохода от сдачи в наем квартиры. Если вы сдаете квартиру на срок более года, то договор о сдаче жилья в аренду подлежит гос.
регистрации.

Налоговая ставка на доходы получаемые физическим лицом от аренды квартиры составляет 13 % и исчисляется от суммы полученной вами в течение 1 года (с 1 января по 31 декабря). Разберем это на конкретном примере: Гражданка Л. Сдавала в аренду квартиру за ежемесячную плату в размере 10 тыс.
руб.

(включая коммунальные платежи), начиная с февраля по ноябрь 2016 года включительно. Таким образом, за 2016 год она получила доход в сумме 100 тыс. руб.

Ответственность за неуплату налогов физическими лицами

Размер процентной ставки равен 1/300 от ст ставки рефинансирования Центробанка. В 2018 году ставка рефинансирования составляет 11%. Чтобы было понятнее рассмотрим простой пример.

У налогоплательщика есть задолженность по транспортному налогу в размере 10 000 руб. Ежедневный размер пени составит: 10 000 руб. (сумма долга) х 11% (ставка рефинансирования) х 1/300 = 3.67 руб.

За год ее размер увеличится до 1 339.50 руб. Размер штрафа составляет 20% от задолженности. То есть при недоимке в 10 000 руб. налогоплательщика гарантированно обяжут заплатить 2 000 руб.

(10 000 х 20%).

Чем грозит неуплата налогов юридическими и физическими лицами?

Для каждого гражданина или предприятия закон предусматривает налоговые обязательства.

К ним относятся НДФЛ, имущественный и транспортный налог, ЕНВД и налог на прибыль, иные виды обязательных платежей. Попытка уклониться от их уплаты, либо умышленно занизить сумму платежа, неминуемо повлечет наказание.

Разберем, когда для физических и юридических лиц наступает ответственность за налоговые правонарушения, и в каких случаях могут последовать уголовные санкции.

Подоходный налог

Закон обязывает уплачивать налог с каждого вида заработка или дохода. Это самый распространенный вид платежей, с которым приходится сталкиваться каждому человеку.

Он удерживается с:

  • заработной платы по месту основного или временного трудоустройства;
  • дохода от деятельности ИП;
  • дивидендов по акциям и иным ценным бумагам, либо с дохода от их продажи;
  • прибыли от реализации объектов недвижимости, если срок владения не превысил 3 года;
  • иных форм заработка и доходов граждан.

Ставки подоходного налога утверждены НК РФ — от 9 до 35%.

Общая ставка, которая применяется для работающих граждан, — 13%. Если человек официально трудоустроен, НДФЛ удерживает и перечисляет в бюджет администрация предприятия. Поэтому за несвоевременное или неправильное удержание налога граждане ответственности не несут.

Иные последствия наступают для лиц, исполняющих обязанность по уплате подоходного налога самостоятельно — ИП, адвокаты, нотариусы, продавцы недвижимости и т.д. В этом случае правильность расчета подтверждается декларацией 3-НДФЛ. После ее подачи они должны соблюсти срок перечисления налога в бюджет.

За работающих граждан НДФЛ рассчитывает и перечисляет работодатель. Он и несет ответственность за неуплату.

Земельный налог

Каждый собственник или владелец земельного участка обязан перечислять ежегодный налог. Его ставки утверждаются муниципальными властями.

Расчет налога происходит по кадастровой стоимости земельного надела. В НК РФ утверждены только максимально допустимые ставки налога на землю:

  • не выше 0,3 % для земель сельхозназначения, участков под ИЖС и т.д.;
  • не выше 1,5% для иных категорий земельных наделов.

Наказание за нарушения по уплате земельного налога не отличаются от санкций по НДФЛ.

Транспортный налог

Каждый собственник автомашины или иного транспорта должен ежегодно перечислять налог. Ставки платежей утверждают региональные власти. Однако они не могут превышать установленные НК РФ тарифы более чем в 10 раз.

Начисление платежей происходит по показателям мощности транспортного средства, указанной в документации. Также на сумму налога влияет год выпуска машины.

Чем «свежее» ваша машина, тем выше транспортный налог.

Налог на имущество

Имущественный налог перечисляется за каждую недвижимость, зарегистрированную в ЕГРН. Начисляется платеж по показателям кадастровой стоимости, которая утверждается региональными властями.

Закон устанавливает максимальные ставки имущественного налога:

  • не более 0,1 % для большинства объектов (дома, квартиры и т.д.);
  • не более 2% и 0,5% для иных объектов, перечисленных в ст. 406 НК РФ (коммерческая недвижимость, производственные объекты и т.д.).

Санкции за неуплату налога на имущество применяются по общим основаниям. Ключевое значение имеет размер ущерба, причиненного бюджету, а также умысел правонарушителя.

Если кадастровая стоимость завышена, ее можно оспорить и уменьшить размер налоговых платежей.

Налог за сдачу квартиры в аренду

При аренде дополнительные виды налогов не удерживаются. Однако арендодатель обязан задекларировать НДФЛ и перечислить его в бюджет.

Если получение прибыли от сдачи имущества в аренду не указывается в декларационном бланке 3-НДФЛ, должностные лица ФНС могут привлечь собственника к ответственности на общих основаниях.

Доход с аренды облагается налогом в размере 13%.

Ответственность за неуплату налогов физическим лицом

Как правило, нарушение срока или порядка перечисления подоходного налога грозит гражданину взысканием штрафа и пени.

Если ущерб не достиг крупного размера, наказание последует по НК РФ:

  • за несвоевременную сдачу декларации — ежемесячный штраф в размере 5%, но не выше 30% от суммы налога и не ниже 1 тыс. руб.;
  • за неуплату или неполную уплату — штраф от 20% до 40% от неуплаченного налога;
  • за нарушение срока платежа начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.

Взыскание задолженности и штрафов происходит через суд.

Однако за неуплату любого налога в крупном или особо крупном размере можно получить судимость по ст. 198 УК РФ. На скамью подсудимых приведет:

  • непредставление в налоговый орган декларации, если данная обязанность возложена на гражданина по закону;
  • составление декларационной отчетности по заведомо ложным данным.

Максимальный размер наказания — штраф от 200 до 500 тыс. руб., принудительные работы или тюремное заключение до 3 лет.

К уголовной ответственности за неуплату налогов могут привлечь с 16 лет.

Если вы впервые совершили умышленное преступление, то можно избежать ответственности. Достаточно полностью уплатить налог и штрафные санкции до момента вынесения вердикта. Учтите, пока основная сумма не поступит в бюджет, будут начисляться пени.

Ответственность за неуплату налогов юридическим лицом

ИП и организации также обязаны уплачивать налоги и сборы. Перечень обязательств зависит от сферы деятельности, формы юрлица и режима налогообложения.

Что грозит ИП за неуплату налогов?

С первого дня регистрации ИП возникает обязанность перечислять налоги в бюджет — ЕНВД, налог на прибыль, патентный платеж, НДС и т.д. Нарушение этого правила влечет налоговую, уголовную или административную ответственность.

Неплательщика могут наказать за:

  • непредставление декларации и иных отчетных форм в указанные НК РФ сроки;
  • искажение данных в отчетности, если это привело к занижению базы и уменьшению суммы налога;
  • неуплату или неполную уплату в срок, утвержденный законом.

На просроченный налог начисляется пеня — 1/300 от ключевой ставки ЦБ РФ.

Если будет доказан умысел, виновному лицу грозит административная или уголовная ответственность.

Административная ответственность за неуплату налогов

Главой 15 КоАП РФ предусмотрены несколько составов административных правонарушений в сфере налогообложения:

  • нарушение сроков для сдачи декларационных или расчетных форм по налогам или страховым взносам;
  • непредставление или отказ от представления документации и сведений, запрошенных налоговым органом.

Административный штраф может назначаться одновременно с иными формами ответственности.

Уголовная ответственность за неуплату налогов

Уголовное наказание понесет не предприятие, а конкретное должностное лицо, по чьей вине допущено нарушение налоговых правил.

Неуплата налогов организацией карается по УК РФ:

  • ст. 199 — уклонение от уплаты;
  • ст. 199.1 — неисполнение обязанности налогового агента (например, за нарушение правил перечисления НДФЛ за сотрудников);
  • ст. 199.2 — сокрытие денежных средств либо активов, что препятствует принудительному взысканию долгов по налогам.

Во всех случаях необходимо доказать умышленный характер действий. В противном случае применяются только штрафные санкции по НК РФ и КоАП РФ.

Неуплата компанией налогов признается уголовным преступлением только при крупном или особо крупном ущербе бюджету. Крупным признается ущерб, если неуплаченная сумма превысила 5 млн. руб. за последние 3 года, а доля неуплаченных налогов превысила 25% или 15 млн. руб.

Организацию нельзя привлечь к уголовной ответственности. Наказание по УК РФ несут только должностные лица.

За уклонение от уплаты налогов должностному лицу грозит:

  • штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • арест до 6 месяцев;
  • принудительные работы или тюремное заключение до 2 лет.

Штраф

Для применения штрафных санкций применяются статьи 69 и 122 НК РФ. В основном, это пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.

Также предусмотрены штрафы за нарушение налоговых правил:

  • в размере 20% — за каждый случай занижения базы или неправильного расчета платежей;
  • в размере 40% — за неуплату налога предприятием, если доказан умысел на занижение базы или неправильный расчет.

Такие же штрафы применяются к ИП, поскольку они приравнены к юрлицам при рассмотрении налоговых правонарушений.

Уплата пени не освобождает от обязанности перечислить основную сумму налога.

Ответственность за неуплату взносов

Наказание последует и за нарушение порядка уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд или Фонд социального страхования. К неплательщику взносов применяются санкции в виде штрафов и пени, а также уголовные меры воздействия по ст. 199 и ст. 199.2 УК РФ.

За неуплату страховых взносов в крупном размере можно сесть в тюрьму.

Порядок привлечения к ответственности

Зачастую нарушения выявляются при проведении камеральной или выездной проверки, которые назначаются после каждого отчетного периода. Также налоговая инспекция может проводить проверку в иных случаях — при реорганизации предприятия, при встречных проверках и т.д.

Для привлечения неплательщиков к ответственности:

  • назначают и проводят проверку;
  • оформляют акт о нарушении;
  • утверждают решение о наказании за неуплату или неполную уплату;
  • выносят постановление о взыскании штрафных санкций.

При назначении проверки лучше воспользоваться помощью профессиональных юристов, чтобы своевременно представить возражения или оспорить решения ИФНС.

Источник: http://ugolovnichek.ru/ekonomicheskie-prestupleniya/neuplata-nalogov-fizicheskimi-i-yuridicheskimi-litsami

Ответственность за неуплату транспортного налога физическим лицом

Окончание года – это сложный период, который сопровождается хлопотами и заботами. И речь не только о подготовке к празднованию Нового года, но и о всевозможных бюрократических процедурах, большинство из которых необходимо выполнить до начала декабря.

Одной из таких процедур является уплата транспортного налога. Оплата налогов – это один из способов пополнения регионального бюджета. Именно поэтому власти на местном и региональном уровне следят за тем, чтобы налоговые взносы поступали в бюджет в установленные законом сроки.

Налогоплательщики, которые пренебрегают своей обязанностью по уплате налога за принадлежащее им имущество, привлекаются к ответственности.

Общая информация об уплате транспортного налога

В соответствии с требованиями Налогового кодекса, уплата транспортного налога производится месту фактического нахождения авто. Данный нормативным правовым актом устанавливается предельный срок внесения такого платежа – 1 декабря.

Расчет налогового сбора производится в соответствии с данными, представленными регистрирующим органом. Если объект налогообложения регистрировался или снимался с учета в течение всего налогового периода, к итоговой сумме применяются коэффициенты.

Исчисление налога производится только за полное количество месяцев, в течение которых автомобиль был официально постановлен на государственный учет. Следовательно, регистрационный период считается полными месяцами вне зависимости от даты постановки транспортного средства на учет.

Уплата налогового сбора производится по уведомлению, высылаемого гражданам сотрудниками налоговой инспекции.

Квитанция на уплату налога считается правомерной только в том случае, если она выписана за период, не превышающий три года. Если налогоплательщику пришел документ с нарушением этого срока, он не должен его выполнять. В подобной ситуации гражданину необходимо обратиться в суд с исковым заявлением о признании уведомления недействительным.

Если налогоплательщик не уплачивает налог в установленные законом сроки, сотрудники налоговой инспекции принимают решение о привлечении его к ответственности.

Чем чревато уклонение от уплаты налога

Уклонение автомобилиста от уплаты транспортного налога может повлечь за собой различные процедуры уголовного и административного характера. Сотрудники налоговой инспекции могут инициировать в отношении должника:

  1. Налоговую проверку.
  2. Начислить пени за неуплату налога в установленные законом сроки.
  3. Наложить арест на имущество должника и его банковский счет.
  4. Отчудить арестованное имущество в счет задолженности по уплате налога.
  5. Взыскать налог путем удержания части заработной платы нарушителя.
  6. Изъять денежные средства.
  7. Наложить запрет на выезд нарушителя за границу.

Ответственность за неуплату транспортного налога физическими лицами

По закону, собственник транспортного средства должен оплатить налог за принадлежащее ему имущество до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если налогоплательщик не уплачивает налог в установленные законом сроки или вносит оплату не полностью, с него взыскивается необходимая сумма.

Порядок взыскания налога с физических лиц

Если налогоплательщик не уплатил налог в установленные законом сроки, прежде всего ему направляется требование оплатить образовавшуюся задолженность и начисленные пени в отношении транспортного налога.

Если человек игнорирует направленное ему требование, по истечении срока исполнения, требование о взыскании образовавшейся задолженности, пени и штрафа, направляется в суд.

Налоговая инспекция может передать дело в суд только в случае, если общая сумма долга превышает 3 тысячи рублей.

Исковое заявление в суд с требованием взыскать задолженность с налогоплательщика может быть подано в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налогового сбора.

Взыскание налога в счет имущества проводится с соблюдением определенной последовательности. Налог может быть взыскан только в счет следующего имущества:

  1. Денежные средства, хранящиеся на счетах в банке, на электронных платежных системах.
  2. Наличные денежные средства должника.
  3. Имущества, переданного в пользование третьим лицам, которые не имеют на него права владения, если такие договор были расторгнуты до исполнения налогоплательщиком его обязанностей по уплате сбора.
  4. Прочего имущества, кроме того, которое используется для повседневного использования физическим лицом и членами его семьи (предметы домашней обстановки и обихода, вещи индивидуального использования).

Если арест накладывается на имущество, не являющееся денежными средствами, налог будет считаться погашенным только после реализации арестованного имущества и внесения всех вырученных средств в региональную казну. Должностные лица не имеют права приобретать данное имущество.

Со дня наложения ареста на имущество до его фактической продажи пени на неуплаченный транспортный налог не начисляется.

Правила подачи заявления на взыскание налога

Заявление о взыскании задолженностей по уплате транспортного налога, пени и штрафов подается в суд общей юрисдикции. В течение одного дня с момента подачи заявления, копия этого документа должна быть направлена сотрудником налоговой инспекции лицу, с которой будет взыскиваться задолженность.

Срок исполнения обязательств налогоплательщика по уплате сборов составляет три года. Если в течение этого промежутка времени сумма задолженности по налогу превысит установленную законом отметку в 3 тысячи рублей, в течение полугода с даты, когда долг достиг этой суммы, сотрудники налоговой инспекции передают заявление в суд.

Если в течение 3 лет сумма долга, пени и штрафов не превысила 3 тысячи рублей, налоговая инспекция обращается в суд в течение полугода со дня истечения этого срока.

При пропуске срока по уважительным причинам, он может быть восстановлен судом.

https://www.youtube.com/watch?v=S8_X0uH5jGQ

Налоговый орган может представить к заявлению о взыскании неуплаченного налога, пени и штрафов ходатайство о наложении ареста на имущество должника, чтобы обеспечить все требования.

Взыскание налога за счет имущества должника производится в порядке, установленном исполнительным производством, и осуществляется судебными приставами.

Штраф за уклонение от уплаты транспортного налога

Автомобилист, приобретший свое первое транспортное средство, зачастую не знает, что ему нужно самостоятельно сдавать документы в налоговую инспекцию. За несвоевременное предоставление документов и оплату налога не в установленный законом период, собственник транспорта привлекается к ответственности в рамках уголовного законодательства.

По закону, каждый налогоплательщик должен отчитываться о полученных им доходах и приобретении крупного имущества, облагаемого доходом, в налоговой декларации или прочих документах.

Если налогоплательщик указывает в этих документах заведомо ложные сведения, такие нарушение признается уклонением от уплаты налогов в крупном размере.

Ответственность за такое деяние – от 100 до 300 тысяч рублей, в размере заработной платы осужденного за промежуток от одного года до двух лет.

Если налогоплательщик уклоняется от уплаты налогов в особо крупном размере, сума штрафа варьируется от 200 до 500 тысяч рублей. Помимо того, гражданин привлекается к ответственности в виде общественных работ до трех лет или лишения свободны на этот же промежуток времени.

Крупный размер – сумма, в течение трех календарных лет превышающая 600 тысяч рублей.

Особо крупный размер – сумма недоимок за этот же период превышает 3 миллиона рублей.

Лицо, которое впервые совершило такое деяние, не привлекается к уголовной ответственности, если оно полностью уплатило все суммы недоимки, пени и штраф (размер штрафа устанавливается налоговым кодексом).

Какой штраф за неуплату транспортного налога 2016 год

Срок давности привлечения к ответственности Если факт неполной уплаты или неуплаты налога доказан полностью, то имеет место вина налогоплательщика. При наличии вины наступает ответственность за совершённое деяние. В п. 1 ст. 113 НК РФ сказано, что срок давности по налоговым правонарушениям составляет 3 года. Этот срок отсчитывается со дня возникновения задолженности по земельному налогу для физических лиц.

Для юридических лиц этот отсчитывается со дня окончания того налогового периода, в котором возникла задолженность. Например, у физического лица возникла недоимка по земельному налогу за 2012 год. То есть он не уплатил налог до 01 февраля 2013 года. Следовательно, с 01 февраля 2018 года налоговики не смогут привлечь его к ответственности по ст. 122 НК РФ. Точно так же и для юридических лиц.

Например, ООО «Бета» не оплатила земельный налога за 1-ый квартал 2012 года.

Источник: http://ssangyong-rusauto.ru/otvetstvennost-za-neuplatu-transportnogo-naloga-fizicheskim-litsom/

Понравилась статья? Поделить с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: